五险一金企业与个人各交多少：缴费比例结构拆解

「五险一金基础」听着像专业活，拆开看其实就几步。这篇文章回答人事和财务负责人问得最多的几类问题：社保公积金到底是什么、怎么操作、要花多少精力，以及踩过坑的人一般在哪些环节栽跟头。

1. 社保的基本规则

社会保险覆盖养老、医疗、失业、工伤、生育（部分地区医疗与生育已合并），费用按企业与个人比例分担，企业承担大头。企业应在用工之日起 30 日内为员工办理社保登记与参保。

合规上三处不能含糊：全员参保（试用期也要参保，不缴违法）、基数如实（按实际工资申报，低基数有补缴和滞纳金风险）、按月缴纳（欠缴既影响员工待遇，也伤及企业信用）。

2. 公积金和社保是两码事

住房公积金属于强制缴存：单位为员工缴一份、个人再缴一份，比例在 5%–12% 区间由单位确定；账户里的钱专款专用（购房、租房、退休等可提取）；它还有贷款功能，公积金贷款利率低于商业贷款。

社保加公积金合称"五险一金"，是企业用工的法定成本；缴得合规既是义务，也关系到员工权益和留人竞争力。

3. 缴费结构怎么分

五险一金的缴费结构（比例以当地当期政策为准）：养老保险——企业约 16%、个人 8%，分别进入统筹账户和个人账户；医疗保险——企业约 6%–8%、个人 2%（含大病）；失业保险——企业约 0.5%–1%、个人 0.5%；工伤保险——企业按行业费率缴纳（0.2%–1.9% 分档），个人不缴；生育保险——已并入医保或仍由企业单独缴纳；公积金——企业与个人各 5%–12%（比例由单位自定，缴存基数上限有封顶）。

两个要点：缴费基数等于员工上年度月平均工资（落在上下限之间），新员工按首月工资；基数每年调整一次，集中在调基月。

4. 五险一金结构一览

需要准备的事项，一张清单图一目了然：

5. 落地时的几个提醒

• 先对一遍自身情况：判断自己是否满足社保公积金的基本条件，别急着动手。
• 把材料和节点列成表：把五险一金基础拆成可执行清单，再倒排时间。
• 拿不准先找顾问核实：规则细节往往决定成败，别凭感觉下判断。
• 官方依据留档：相关政策文件和受理窗口截图存好，以备查验。

如果你正在规划社保公积金，或对五险一金基础还有拿不准的环节，可以直接联系风航科技（电话 15243610526）。我们不做模棱两可的答复，先帮你把条件、材料、时间点逐项确认清楚，再决定怎么做。

注：本文为通用性财务与工商事务科普，不构成专业税务意见；具体税费政策与申报口径以主管税务机关当期规定为准。